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学校财务工作流程
jcc.hnmu.com.cn 发表时间: 2015-09-16 16:08:07 点击次数:

工资发放流程

1、组织人事处提供每月工资变动情况通知单,后勤产业集团提供水电费扣款表、总务处提供房租、市住房公积金提供房贷扣款等数据;

2、每月15日前将当月变动资料报送到计划财务处;

3、计划财务处审核,对以上资料归集、整理,有误时及时反馈;

4、每月1520日计划财务处将工资发放到各教职工银行卡上;

5、打印工资册,将工资信息挂到计划财务处网页便于工资查询。

 

差旅费报销流程

1、提供合法的票据,住宿费票据不能用其他发票代替,不能在差旅费中报销餐费、的士费等费用,参加会议的要附加领导签批的会议通知单;

2、填写差旅报销单,填写内容包括:姓名,出差日期,出差天数,出差事由,起止地点,起止日期,车船费,住宿费及其他即可, 出差人员补助等其余栏目由财务人员填写;

3、提交财务审核,财务根据差旅费开支的有关规定予以补助,并填写差旅费合计金额并签字,出差人员确认后签字;

4、经办人再将审核无误的“差旅报销单”报相关领导(分管校领导或部门负责人或项目负责人)签批;

5、金额超过3000(),计财处处长签字;超过1万元(),总会计师签字;超过10万元(),校长签字;超过20万元(),校长办公会通过。

6、财务人员审核、冲抵借支、编制记账凭证;

7、出纳收付现金或办理银行转账业务。

 

借款业务流程

1、借款人到计划财务处领取借款单,并正确填写借款单,借款金额(大小写)不能涂改,并写清借款用途与日期,借款人只限在校正式职工;没有特殊情况,借款人应在三个月内及时结清借款, 否则计财处将在借款人的个人所得收入中扣回。

2、按财务审批程序规定请相关领导(分管校领导或部门负责人或项目负责人)签批;

3、金额超过3000(),计财处处长签字;超过1万元(),总会计师签字;超过10万元(),校长签字;超过20万元(),校长办公会通过。

4、财务人员审核,编制记账凭证;

5、出纳收付现金或办理银行转账业务。

 

原始凭证粘贴整理流程

1、原始凭证进行粘贴时,必须使用计划财务处统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单等相关单据。

2、所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面,从装订线(粘贴单左侧2公分位置)开始粘贴,将票据向右边均匀排开横向粘贴,注意不要将票据集中在粘贴纸中间,以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象;每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上,而不能发票粘在发票上,以免日后全部脱落丢失;粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内,上方及右方不得超出粘贴线,个别规格参差不齐的凭证,可先裁边整理后再行粘贴,但必须保证原始凭证内容的完整性。

3、原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理,如办公费、招待费、差旅费、教学业务费、实验教学维持费等,应按照类别分别粘贴,把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。

4、 如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴;票据比较多时可使用多张粘贴纸;对于比粘贴纸大的票据或其他附件,粘贴位置也应在票据左侧,沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。  

5、出差报销凭证(如住宿费、过桥过路费、车船票等),均应使用差旅费报销单做封面。粘贴时,应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上,然后加贴差旅费报销单,不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。

6、票据粘贴完整后,经办人在票据上签名,汇总票据金额,注明票据的张数,由经办人与审批人签字后(审批人应写清同意报销多少金额,最好为大写),经办人与审批人的签字应写在票据的右上角便于装订,到计划财务处报销。

 

日常报销业务流程

1、经办人整理好符合报销规定的原始凭证,按不同审批经费项目分别粘贴,并准确填写票据金额及张数。

2、按财务审批程序规定请相关领导(分管校领导或部门负责人或项目负责人)签批。

3、金额超过3000(),计财处处长签字;超过1万元(),总会计师签字;超过10万元(),校长签字;超过20万元(),校长办公会通过。

4、购置国定资产的,需到计财处校产管理部门办理资产验收、登记等手续。

5、财务人员审核、冲抵借支、编制记账凭证。

6、出纳收付现金或办理银行转账业务。

 

科研课题报销流程

1、经办人整理好符合报销规定的原始凭证,其中餐费报销不超过项目经费总额的20%,其他办公用品(不含计算机设备)的开支金额不超过经费总额的20%

2、经项目主持人签字,系(部)分管科研工作的负责人签字,送科技处负责人审批;科技处负责人主持的科研项目经费需经分管科研工作的校领导审批。

3、金额超过3000(),计财处处长签字;超过1万元(),总会计师签字;超过10万元(),校长签字;超过20万元(),校长办公会通过。

4、项目购置的仪器设备(800元以上)等,需经科技处同意,分管科研工作的校领导审批,到计财处校产管理部门办理资产验收、登记等手续。

5、财务人员审核、冲抵借支、编制记账凭证。

6、出纳收付现金或办理银行转账业务。

 

新进教职工计划财务处报到流程

1、新来校教职工带2张本人身份证复印件、11寸照片、自行办理的建设银行卡到计财处办理有关手续。

2、计财处拿新进人员照片、身份证复印件及工资审批表办理公积金、医保金、失业金、养老金等。

3、计财处把每月工资发放到新进人员自行办理的建设银行卡上,新进人员可通过财务网站工资查询系统凭本人身份证号码进行工资查询。

 

会计档案管理流程

1、整理、装订需要归档的各类会计凭证;

2、填制各类会计凭证封面,盖好档案盒入册;

3、根据档案管理要求进行分类、整理、立卷,按顺序放入档案柜;

4、会计档案一般不提供查询,确有需要并经相关领导批准方可查阅;

5、会计档案不能外借,确需复制的,经计划财务处负责人批准,在会计人员陪同下复制,并进行登记。

 

会计业务处理流程

1、审核原始凭证。审核报销凭证使用是否正确、报销事由是否符合财务制度规定、填写内容是否完整规范、报销项目是否有预算,报销金额是否超预算、报销金额与原始单据金额是否一致、审批程序是否齐全等。

2、填制记帐凭证。根据审核无误的原始凭证编制会计分录。

3、复核票据。核对报账金额是否正确。

4、支付款项。出纳经过审核无误的金额支付款项,并在报销凭证上盖“现金付讫”或“转账付讫”。

5、现金盘点。每日随时盘点现金及其他各种票据,保证账实相符,日清日结,如不相符,应及时查找有无未进行账务处理的原始凭证、账务处理是否有误等。

6、再次复核。复核会计凭证是否正确。

7、编制会计报表。根据审核无误的会计凭证编制会计报表。

 

固定资产报废处理流程

  1、 固定资产使用单位经办人填写《怀化医专固定资产处置申请表》并注明有无特种设备;

  2、 使用单位持该表并经归口管理部门、审计部门、校产管理部门、财务部门、主管校领导(归口)(10万元()以上须经校长办公会)审批后交计财处校产管理部门;

  3、校产管理部门收到该表后,组织使用单位、审计部门、监察部门一起对拟报废固定资产进行处理。处理时采用邀请多个买家(一般为三家或以上)公开竞价的方式进行,出价高者中标。中标者把钱款交到计划财务处后才可以取走报废设备。

4、对房产等一些价值比较大的固定资产进行处理或出示产权分割注明时,须在校长及分管校领导的指导下,使用单位、审计、监察、财务等部门全程参与下(包括办理产权转移手续、收款等)进行处理。

 

固定资产报帐流程

1、按《怀化医专采购管理办法》的规定,购置固定资产;

2、按财务审批程序规定请相关领导(分管校领导或部门负责人或项目负责人)签批;

3、到计财处校产管理部门办理固定资产验收、登记等手续;

4、金额超过3000(),计财处处长签字;超过1万元(),总会计师签字;超过10万元(),校长签字;超过20万元(),校长办公会通过。

5、财务人员审核、冲抵借支、编制记账凭证;

6、出纳收付现金或办理银行转账业务。

 

固定资产验收流程

1、固定资产安装完毕且正常运行至少10天后,供应商可向校产管理部门提出验收申请。经校产管理部门审查同意后在十天内安排验收(特殊情况除外);

2、固定资产的验收由验收小组(组成人员见怀医校字[2009]29号)与供应商一起,主要仔细核对实物与合同中种类、数量、型号(规格)、厂家、品牌、配置等是否完全一致;同时按照仪器说明书,认真仔细进行各种参数的测试,检查其运行是否正常,是否符合有关专业标准;

3、验收合格出具验收报告,方可报帐。

 

固定资产内部调拨流程

1、固定资产调入部门(或调出部门)填写《怀化医专固定资产校内调拨单》;

2、调出部门和调出部门分别签字认可;

3、经固定资产归口管理部门(调出部门)同意;

4、报校产管理部门(或校领导)审核批准并调帐。

 

新生银行代扣缴费流程

1、学生提前将款额存入自己的缴费银行卡;

2、学校计财处委托银行批量扣款;

3、批量扣款成功后计财处核对数据;

4、计财处打印扣款成功学生的收费发票;

5、学生报到时到收费大厅领取交费发票;

6、学生凭交费发票迅速办理其他注册手续。

 

学生缴费流程

1、学生到计财处收费室现场缴费或刷卡;

2、告知学生学号或姓名、缴费项目、缴费金额,确认缴费;

3、核对票据号码,打印票据;

4、留票据存根联、记账联,发票联给学生;

5、记账联和汇总表传递给会计部门及时记账,存根联及时到财政票据科进行注销手续。

 

 

 

其他杂费缴纳流程

1、收费管理部门提前书面通知计财处收费室收费的项目、期限、金额等资料;

2、学生以大班或系部为单位收齐并核对清楚交计财处收费室;

3、核对票据号码,打印票据;

4、留票据存根联、记账联,发票联给学生;

5、记账联和汇总表传递给会计部门及时记账,存根联及时到财政局票据科进行注销手续。

 

学生退费流程

1、持退费相关证明资料以个人或班或系部为单位到计财处收费室办理;

2、计财处收费室进行退费查询确认并签字;

3、退款人填写领款表,并在领款人栏签名;

4、相关负责人审批签字;

5、持领款表到财务退款。

 

票据管理业务流程

1、申领人持票据领用申请表到财政局票据科领购票据;

2、填写所需票据种类;

3、加盖学校财务专用章,按照规定使用,及时上缴收入;

4、票据用完及时到财政局票据科进行注销手续。

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